税负率是什么，怎么算？

1.税负率的定义

税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。实践工作中，税负率评价有一定的差异，计算口径不尽相同。

2.税负率计算公式

①增值税税负率=实际缴纳增值税税额÷不含税的实际销售收入×100%

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

在分析增值税税负时，主要是关注两个点，一个是进项税额一个是销项税额。

进项问题：当销售额变动率高于正常峰值同时税负率低于预警值或者销售额变动率正常，而税负率低于预警值的，我们要重点评估进项税额，查找是否有扩大进项抵扣范围、骗抵进项税额、不按规定申报抵扣等问题，并同时核查销项税额的计算是否正确。

销项问题：针对销项税额，需要关注的是有无账外经营没有申报入账、瞒报、迟报计税销售额、错用税率等问题。

②所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%

3.税率、征收率、税负率和预警指标，别再傻傻分不清楚

日常工作中，我们计算需要交多少税时，常用的是税率和征收率，为什么检查时就要看我们的税负率了呢？又动不动来个预警，财务人每一步都好艰辛，真是步步惊心！

税率：是对征税对象的征收比例或征收额度。税率是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重的重要标志。中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、超率累进税率、定额税率。比如说，如增值税税率分三档：11%，9%，6%

征收率：是在纳税人因财务会计核算制度不健全、不能提供税法规定的课税对象和计税依据等资料的条件下，由税务机关经调查核定。如增值税中对小规模纳税人按3%的征收率计征增值税。

税负率：一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，我们一般用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。

指标预警：预警指标很多。比如说，税负率预警，税务局会根据不同行业，不同地区，税局会根据当地、同行业来定一个税负。如果企业低于或者高于这个税负，系统就会发出预警，这时税局就会让你自查，甚至稽查。

如果企业被一个预警指标击中，那么可能会带出企业多项违规，可能防不胜防。

什么情况下，

企业会被约谈？

通常，税务部门会先找一个行业，然后从行业里对税负异常的企业展开稽查。那么，都有哪些原因会让企业被约谈呢？

1.通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。

2.企业没有进行正常的申报。

没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。同时还需要注意以下4点：

(1)纳税系统申报的销售额与预防税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致；

(2)连续3个月或者6个月零负申报；

(3)企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率；

(4)企业存在大量的运费抵扣，收入确实减少的。

以上，只是常见的一些原因会被税局约谈，但未谈及的原因还有很多。

企业如何应对？

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